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(上接C79版)

(续表)

（3）“十八、补充资料”更正内容

①注释:1、当期非经常性损益明细表

②注释:2、净资产收益率及每股收益

4.更正2018年年度报告财务报表附注及相关信息情况

2015年度报告的“第十一节财务报告”部分，针对“七、合并财务报表项目注释”以及“十六、其他重要事项”和“十八、补充资料”的披露内容，进行了如下更正：

（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

①注释：24、递延所得税资产/递延所得税负债

(4).未确认递延所得税资产明细

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

②注释：25、其他非流动资产

③注释：29、应付票据及应付账款

总表情况

(1).分类列示

应付账款

(1).应付账款列示

④注释：32、应交税费

⑤注释：51、未分配利润

⑥注释：52、营业收入和营业成本

⑦注释：55、管理费用

⑧注释：63、营业外收入

⑨注释：65、所得税费用

(1)所得税费用表

(2)会计利润与所得税费用调整过程

⑩注释：68、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

（2）“十六、其他重要事项”更正内容

注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

（续表）

十八、补充资料的更正内容涉及：净资产收益率和每股收益的调整说明。

5.更正2019年年度报告财务报表附注及相关信息情况

2019年度报告的“第十一节财务报告”部分陕西会计网上报名入口，针对“七、合并财务报表项目注释”以及“十六、其他重要事项”和“十八、补充资料”的披露内容，进行了相应的修正和更新。

（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

①注释：11、一年内到期的非流动资产

②注释：12、其他流动资产

③注释：29、递延所得税资产/递延所得税负债

④注释：30、其他非流动资产

（续表）

⑤注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

⑥注释：58、未分配利润

⑦注释：59、营业收入和营业成本

⑧注释：62、管理费用

⑨注释：72、营业外收入

⑩注释：74、所得税费用

注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

（三）、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明：

公司对此次会计错误的纠正进行了深入分析，发现主要原因在于子公司管理未能跟上企业发展的步伐，这直接导致了部分业务未能严格遵循内部控制的规定，出现了执行上的不足。为此，公司已对相关责任人进行了责任追究。公司致力于强化子公司的内部控制体系构建，对业务流程进行深入梳理，提升内部信息交流效率，不断强化内部审计工作，以便及早发现下属公司面临的各种问题，并要求在规定期限内进行整改，同时进行有效追踪，确保内部控制措施得到全面执行，从根本上消除执行不到位的风险贝语网校，防止类似事件再次发生。

三、董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

1、董事会意见

公司此次对前期会计错误进行修正及追溯调整，严格遵循了《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规范性文件的要求，此举有助于更真实、公正地展现公司的财务状况和经营成效，经董事会审议陕西会计网上报名入口，一致同意采纳此次会计错误的修正及追溯调整方案。董事会将严格监督公司对内控体系的持续优化，致力于强化内部控制，并持续优化财务核算流程，以防止类似事件再次发生。

2、独立董事意见

公司此次对前期会计错误进行更正及追溯调整，严格遵守了《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，从而能更真实、公正地展示公司的财务状况和经营业绩，有助于提升公司财务信息的披露水平。本次对会计错误的修正以及追溯调整事宜的审查和决定过程严格遵守了国家相关法律、法规以及《公司章程》的具体规定，并未对公司的利益或股东，尤其是中小股东的利益造成任何损害。因此，我们一致赞同公司此次对会计错误的修正及追溯调整的做法。

3、监事会意见

公司此次对前期会计错误进行更正及追溯调整，严格遵守了《企业会计准则》的相关条款，确保了财务状况和经营成果的准确性与公正性。此次会计错误的更正及追溯调整的审议与表决过程，严格依照国家法律法规及《公司章程》的相关规定进行，未对公司及其股东利益造成任何损害。监事会对本次会计错误的更正及追溯调整表示赞同。

4、会计师事务所意见

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）针对贵公司此次会计差错更正事宜，出具了鉴证报告。报告指出，公司管理层编制的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明》遵循了《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关法规要求，真实地呈现了贵公司前期会计差错更正的实际情况。

相关详细信息可查阅公司于同日通过上海证券交易所网站发布的希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）针对《陕西建设机械股份有限公司前期会计差错更正专项说明》的鉴证报告。

四、备查文件

1、公司第六届董事会第四十次会议决议；

2、公司第六届监事会第十四次会议决议；

公司独立董事对第十届董事会第十六次会议所涉事项发表了独立见解。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）编制的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计错误更正的专项说明鉴证报告》，编号为希会其字(2020)0301号。

特此公告。

陕西建设机械股份有限公司董事会

2020年7月16日